En kapitalförsäkring innebär att man sparar i en försäkring hos något försäkringsbolag. För företag innebär det att placera delar eller hela företagets likvida medel i en kapitalförsäkring. Man kan antigen själv välja fonder eller så överlåter man detta till försäkringsbolaget. Tjänsten erbjuds även av banker vilket kan vara en fördel för den som är företagskund.
Hur fungerar en kapitalförsäkring?
Väljer företaget en kapitalförsäkring betalar man ingen kapitalvinstskatt när man gör omplaceringar. Istället betalar man en avkastningsskatt på kapitalet och de insättningar företaget gör. Det gör det möjligt att på ett effektivt sätt förvalta redan beskattade medel utan att betala bolagsskatt. Bindningstiden kan variera hos olika banker och försäkringsbolag, från ett år upp till 15 år. När man väl vill plocka ut pengarna kan man göra det genom att plocka ut hela beloppet eller som löpande betalningar.
När passar det ett företag att teckna en kapitalförsäkring?
Kapitalförsäkring passar de företag som vill bygga upp ett kapital. Det kan vara för framtida generationsskiften, lösa ut en delägare eller helt enkelt få en bra avkastning för större handlingsfrihet. Pengarna kan användas för att hantera överlikviditet, framtida behov av investeringar eller utdelningar.
Vilka för- och nackdelar finns det?
Precis som alla försäkringar finns det för- och nackdelar. Dessa ska man alltid överväga innan man placerar pengar. Fördelarna kan kort summeras:
- Företaget betalar ingen skatt på vinsten.
- Man behöver inte deklarera försäljningar.
- När det kommer till skatt behöver så är utdelningarna skattefria på svenska aktier.
- Företaget kan själv välja förmånstagare.
Precis som det finns fördelar finns det nackdelar:
- Företaget måste betala en avkastningsskatt även om värdet på fondera/aktierna minskat.
- Eventuella förluster är inte avdragsgilla.
- Sparandet är bundet på en viss tid och vill man ta ut pengarna måste man betala avgift.
En kapitalförsäkrings ska ses som en långsiktig investering och passar inte företag som har varierande behov av likviditet. Det kan också tillkomma andra avgifter såsom courtage.